五分钟读懂：税务强监管来袭,深挖比特币与国税局渊源|律师谈挖矿违不违法

大家请珍惜您的能力，有效阅读三分钟以上再点赞，这样能使您的收益最大化！期待您的阅读、点赞、留言、转发！♥

想要彻底改变自己，不完全取决于你花了多长时间，更重要的是在于你是否用了心并找对方法。

——巴菲特

大家好，我是挑战365天坚持日更的黑米。
从昨天开始大家都在关注"国务院打击比特币"的消息，而大家忽略了另一个同等重要的事情。
记得前天20号的时候，收到了这样一条快讯：美国财政部要求达1万美元的加密货币转账要向国税局报告。当时不以为然，都在想519呢

当时以为不过是个应景，想要二次下探的假消息罢了，知道我去查阅资料后，才知道这一消息竟然是真的。

美国财政部预计，整个富人纳税群体隐瞒了除薪资外一半以上的收入。这个结论将进一步支持政府推动国会批准国税局扩大对融资和广泛新金融交易的申报规定。财政部周四在报告中详细介绍了政府计划的措施，拟通过国税局在未来十年内增加7000亿美元财政收入。
而这一计划是拜登4万亿美元长期经济刺激方案的核心筹资来源之一。拜登政府呼吁银行和加密货币交易所向国税局报告交易情况，该局还将增加新的审计师和升级信息技术系统。涉及金额10000美元或以上的加密货币转账需向国税局申报。比特币闻讯回吐了部分涨幅，下跌3％至39000美元附近。而Coinbase、MicroStrategy等加密货币相关的股票也出现了涨势放缓。
财政部表示，新的报告制度将于2023年生效，以使金融机构有时间为新要求做准备。

币圈要被美国监管了吗？

其实币圈早就被另一个机构IRS（美国国税局）盯上了。早在2014年，在整个加密货币市值只有60亿美元之时，IRS就将比特币定义为"财产"而非货币，并开始了其征税之路。

美国国税局究竟是何方神圣？

华尔街见闻此前文章提及：“在这个世界上，只有死亡和税收是逃不掉的。”只要涉嫌逃税漏税，美国国税局定会追你到世界末日天涯海角。美国国税局就是这样令人闻风丧胆的存在。

2014年，IRS发布了指导文件"Notice 2014-36"，明确表示虚拟货币应被视为"财产"，个人持有的虚拟货币"不会被视为可能出于税收目的而产生外币损益的货币"。

国税局在文件中对以下几个方面进行了规定：

1.用虚拟货币支付给员工的工资应向员工征税，必须由雇主以W-2表格进行报告，并须缴纳联邦所得税预扣税和工资税。

2.使用虚拟货币支付给独立承包商和其他服务提供商的款项应纳税，通常适用自雇税规则。通常，付款人必须签发1099表。
3.虚拟货币的出售或交换产生的损益的性质取决于虚拟货币是否是纳税人手中的资本资产。
4.使用虚拟货币进行的付款受信息报告的程度与财产中进行的任何其他付款相同。

那么也就是说，任何人，使用虚拟货币购买任何商品，比如咖啡.吃饭.娱乐消费等等的价值交换行为，都要被作为应税交易，也就是需要缴税。

但是2014年文件出台后，并没有落实。

时间来到2016年，在国税局经过2年对加密货币的学习与研究以后，终于，他出手了。2016年底，国税局命令全球最大的加密货币交易所之一Coinbase，交出手中在2013年至2015年1月期间所有参与购买、出售、发送或接收价值超过20000美元比特币的＊＊＊＊。

这在当时美国的币圈内引起了不小的恐慌。

而Coinbase以用户隐私为由对国税局提起了诉讼，不过最终以败诉告终。最终，在2018年，Coinbase终于妥协，将13000多名客户的Coinbase账户信息，包括身份认证码、姓名、出生日期、地址和交易记录，提交给了国税局。

而如果你此时此刻无法理解当时老美心里是什么心情？来看看这份国税局在2018年给出的公告：纳税人可能会因为未能正确报告虚拟货币交易的所得税后果而受到刑事起诉，任何被判逃税的人将被判处最高五年徒刑和最高25万美元的罚款。任何人如果提交虚假申报，一经定罪，最高可判处三年徒刑和25万美元罚款。

时间进入2019年，很多美国的用户收到了来自国税局的威胁信，信中说："我们已经掌握了你在加密交易所内的信息，并且非常肯定你还没有为你的加密货币缴税"。在这些用户中，有一位名叫Happer的用户，直接将国税局提起诉讼，理由为国税局非法获取个人信息。

好巧不巧，这批人这批信息刚好是2018年Coinbase由于败诉而向国税局提交的13000多份用户信息。所以，Happer依旧败诉。

2020年国税局继续严打，干脆在2020年版本的报税表格中，加上了与虚拟货币相关的问题，而且就放在了纳税表格的第一页。问题为：“在2020年的任何时候，你是否以任何虚拟货币接收、出售、发送、交换或以其他方式获得任何金融权益？”

目前国税局与比特币之间的缠斗

5月初，旧金山的联邦法官批准了另一项IRS传票，让Kraken交易所交出客户记录。
两家公司都必须向美国国税局提供自2016年以来，年交易额超过20000美元的客户的信息和交易记录。

法庭文件显示，美国国税局已收到超过1000份修改后的纳税申报单，并从加密货币投资者中收取了1300万美元税款。此外，还从其他相关举报中收取了1200万美元税款。

对于我们投资的影响

根据Avanti Financial的创始人兼首席执行表表示，"美国加密监管严打"已经开始，但她强调这不是"比特币禁令"，在无形中也是出于保护。

其实与昨日"国务院禁止比特币交易"大同小异，只是为了保护更多的投资者，而美国税务局此举总体是积极的，因为它表明"监管"而非"全面禁止"将成为未来方向。

相比于美国的"监管潮"，我个人其实也非常欢迎国内政府决策者进行监管，而不是明令禁止。留一条活路，不至于一棒子打死。

关于行情，就不做分析了，许多大V博主已经分析牛转熊了，而我自己也是在519中抄底了，经过一整天的思考，决定反弹高位就减仓，降低自己的持仓成本，先减少自己的仓位，留住子弹，等待市场的选择。

等风来，切勿火中取栗。

比特币挖矿违不违法？

关于目前挖矿违不违法，肖飒律师给出了专业意见：

最紧要的法律风险是：刑法第225条非法经营罪。具体而言，要判断如下几个要件：
1.挖币是不是经营行为
根据《反不正当竞争法》，经营者是指从事商品生产、经营或者提供服务的自然人、法人和非法人组织。挖币是增加虚拟币供给的行为，即生产token的行为，大概率被认定为经营行为。
2.是否违背前置法
正如网贷行业的教训，币圈其实也有前置法，只是被绝大多数从业者有意无意无视了。《人民银行法》、《人民币管理条例》都强调了：任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。时至今日，代币票券的解释射程包括数字代币等。
3.落入刑法第225条第4项
“从事其他非法经营活动，扰乱市场秩序，情节严重的行为”构成非法经营罪，挖矿行为客观上扰乱了市场秩序，倘若在个案中以达到情节严重的程度，则构成犯罪，最高刑期为15年。若没有达到情节严重的程度，可按照行政违法，处罚20万元以下罚款（银行法修改后，这一金额将调整到2000万元）。

因此，继续加密代币的挖矿就会继续与法律对立，不仅是在我国，各国对于数字代币的谨慎态度会反映在各个方面，随着虚拟币对法币和金融安全的侵蚀，各国法律和执法只会趋严。无论你愿意还是不愿意，法律都在那里，不枉不纵。

一分钟科普：什么是硬分叉？

通俗来说，硬分叉就是把原有的一条链直接分成了两条完全不同的链，一条是旧链，一条是新链，旧链就是不愿意让币种分叉的社区成员所坚持的原有的链，新链就是社区成员希望在原有区块链上进行技术优化改进所生成的链，这两条链以后将不再有交集，完全按各自的道路发展。

没分叉前的原链就好比是安卓系统，因为有些人不满于安卓系统的功能而又开发出了苹果系统，苹果系统这时就相当于是硬分叉后的结果，分叉后，安卓系统和苹果系统形成了两个完全不同的系统，人们也根据各自的喜好开始用着不用的系统。
一句话来说，旧版本不兼容新版本就是硬分叉。

预告：最新空投项目评级及教程将在晚间6点发布，我们不见不散！