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新《证券法》迎来首张罚单为上市公司董监高敲响警钟

2021-03-17 14:30 | 出处：皮海洲

千呼万唤终出来，从去年3月1日起正式实施的新《证券法》终于在实施一周年之后迎来了首张罚单，那就是广东监管局对广东榕泰涉嫌信息披露违法违规一案的处罚。

根据3月13日广东榕泰发布的“关于收到中国证券监督管理委员会广东监管局《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告”，广东监管局给予广东榕泰公司及15名个人合计1500万元的处罚，其中个人为1200万元。所涉个人覆盖董监高全体成员，无一遗漏。董事长兼总经理被罚330万罚款，高于对公司的300万元罚款，相当于被罚了11年的工资；财务总监郑创佳被罚160万元，相当于被罚了9.7年工资。更为引人关注的是，4名年薪为

6万元的独立董事均被处罚款50万元，相当于罚去8年津贴。此外，监事朱少鹏被罚了8年工资；董事林伟雄被罚了8.33年工资；董事、副总经理杨光被罚了5年工资；董事、副总经理林岳金和董事罗海雄被罚了3.33年工资。

广东监管局之所以对广东榕泰公司及一帮董监高等作出处罚，究其原因在于广东榕泰及相关人员存在未在规定期限内披露2019年年度报告，相关报告未按规定披露关联关系、日常经营性关联交易，2018年年度报告、2019年年度报告虚增利润等违法事实。其中，2018 年年度报告虚增利润 1,224.69 万元，占 2018 年年度报告披露利润总额 17,833.45 万元的 6.87％；2019 年度通过虚构销售回款虚增利润 3,124.23 万元、通过虚构保理业务虚增利润 1,177.99 万元，合计共虚增利润4,302.22 万元。为此，广东证监局依法对广东榕泰公司及相关责任人作出了上述处罚。这也是新《证券法》实施后按照新法开出的第一张罚单。

从广东监管局开出的新《证券法》的首张罚单来看，其处罚力度明显加大，改变了原《证券法》挠痒痒的局面。因为根据原《证券法》的规定，信息披露违法违规及虚假记载的最高处罚也只有60万元；而对主管人员及其他直接责任人的处罚更是只有3万元以上、30万元以下的处罚。而这一次广东监管局按新《证券法》作出的处罚，远远高于原来60万元的顶格处罚。如对广东榕泰公司的处罚300万元，是原来顶格处罚的5倍，对董事长杨宝生的处罚是330 万元，更是原《证券法》的处罚所达不到的高度。包括4位独董也都给予了50万元的处罚，这更是远远超出了人们的认识范围。

因此，广东监管局开出的新《证券法》的首张罚单，对于上市公司的董监高们来说无疑是有震慑力的，是给上市公司的董监高们敲了一记警钟。虽然广东监管局开出的这首张罚单算不上是“天价罚单”，但罚单一开就罚走了董监高们3年、5年，甚至是8年、10年的工资收入，这对于拥有公司大量股权的董事长来说，或许不是事儿，但对于没有公司股份的独立董事等人来说，这就是大事了。像广东榕泰的4名独董一次就罚去了8年的独董津贴，那么这独董还愿不愿意继续干下去了都是一个问题了，因为在上市公司违法违规的情况下，这“独董津贴”反倒是变成了“独董倒贴”，这种事情还有人愿意干下去吗？

不仅如此，广东监管局开出的新《证券法》的首张罚单其实都不是“顶格处罚”。如果是“顶格处罚”的话，将会让董监高们更加“肉痛”。因为根据新《证券法》第一百九十七条规定，　信息披露义务人未按照规定报送有关报告或者履行信息披露义务的，处以50万元以上500万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以20万元以上200万元以下的罚款。信息披露义务人报送的报告或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，处以100万元以上1000万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予50万元以上500万元以下的罚款。面对200万元 500万元的个人“顶格处罚”，董监高们恐怕会更加发抖了。而这也正是监管所要达到的效果，是新《证券法》所要追求的效果。

也正因如此，广东监管局开出的新《证券法》下的首张罚单，无疑为上市公司的董监高们敲响了一记警钟。它提醒董监高们，新《证券法》不再只是纸上的法律，而是人们身边的法律，它终于要显示法律的权威性与严厉性了。因此，作为董监高来说，务必要知法守法，拒绝违法违规行为，不然，等待你的就是《证券法》带给你的重罚，甚至还有投资者的索赔以及新《刑法》的判罚，对于上市公司信息披露违法违规及财务造假行为，情节特别严重的，最高可处以十年有期徒刑。何处何从，就看董监高们的选择了。

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